xxx财政局资金管理廉政风险排查汇总表


序号	资金管理廉政风险	对应岗位	防控措施	责任人
1	对各部门预算分管科室报送的预算草案审核把关不严，造成年度预算编制不够精细、科学。	预算管理	研究相关政策和制度规定，规范预算编制流程，严把审核关。	xxx
2	市人代会批准财政收支预算草案后，未及时下达至各部门预算分管科室。预算调整项目不够精细，资金使用效益未充分发挥。		严格执行《预算法》等相关规定，及时批复部门预算，严格预算调整项目流程，制定《指标调整调剂审批表》。
3	审定部门预算安排、预算调整、追加，不能客观公正、科学规范地安排财政资金。		严格执行《示范区财政预算支出程序》，规范预算支出审批流程。
4	拨款手续不完善情况下进行拨款	国库管理	实行资金拨付统一管理，坚持“先有预算、后有支出，先有指标、后有拨款”原则，强化指标审核，对需下达的指标进行逐笔审核，根据用款计划、项目进度严把审核关，确保指标的合法性、合规性，提高财政资金拨付的准确性。	xxx
5	对预算单位开设银行账户审核把关不严	国库管理	严格执行财政部《财政专户管理办法》等相关文件；认真审核各单位开立银行账户的依据；严格审核账户核算资金性质、开户银行选择方式等，要求开户银行按规定廉政承诺书。	xxx
6	对预算单位预算项目资料审核不及时、不细致，造成财政资金闲置、流失。	教科文资金管理	严格执行以《预算法》为核心的各项法律法规和财经政策，强化预算约束，依法管理，加强财政资金日常管理	xxx
7	对社保预算资金拔付不及时，不到位，影响相关工作，造成资金使用分配风险。	社保资金管理	严格按照预算法等要求，按照社保资金拔付流程办理各项事宜，加强对口预算单位会商，按照相关资金管理规定和要求，科室初审后，报经局领导审批。确保社保资金安全有效。	xxx
8	行政事业单位非工作需要超标准配置资产；行政事业单位未经批准随意处置未到期限资产。	国有资产管理办公室	严格执行财政部令第35号《行政单位国有资产管理暂行办法》、财政部令第36号《事业单位国有资产管理暂行办法》。	xxx
9	评估、拍卖、处置非法集资资产过程中，大宗由法院执行，小宗易变质损坏的由工作组处置。利益涉及参与人多，群众关注度高，易引发风险。	金融工作管理办公室	严格按法律办事，严格按程序办事，严格执行群众工作路线，必要情况下向纪检部门备案，提请管委会主任会议研究决定。	xxx
10	在地方金融组织设立审批工作中：1.受理环节，对不符合条件的予以受理，对符合条件的不予受理或无正当理由拖延受理；收受财物或娱乐消费等；未一次性告知和说明所需材料。2.承办环节，对申报材料的审核把关不严，对重大质疑点，疏忽或故意隐瞒；未按规定程序进行操作；刁难申请人，徇私谋利。3.送达环节，未及时送达文件。	金融工作管理办公室	事前：1.加强廉政教育，开展警示活动；2.严格遵守受理、审核、审批操作规程；3.主动公布监督电话。事后：1.严格落实责任追究制度；2.对问题轻微者予以诫勉谈话，限期办结或限期纠正弥补；3.对重大违规违纪问题，按照有关规定严肃查处，给予通报批评、取消评先评优资格，并依纪给予行政处分；需要移交的，移交司法机关查处	xxx
11	对政府采购项目合同备案申报资料审核不严，存在资金支付风险。	政府采购管理办公室	严格按照《政府采购法》及其实施条例规定执行，对不符合要求的合同备案予以退回。	xxx
12	如若对政府采购项目合同备案审核不及时，导致采购人有意见。		及时查看政府采购网待办事项，及时审核合同备案。	xxx
13	受理投诉材料不及时、审查材料不仔细，符合投诉条件的不予受理；处理决定不适当，错误运用法律法规。		严格执行《政府采购质疑和投诉办法》，按照政府采购规定的时限和要求办理投诉事项；聘请专业法律人员对办理的投诉安静进行法律风险审查；公开举报投诉电话，接受社会各界监督。
14	因库款紧张，无法满足所有预算单位报账需求而存在的风险。	国库支付中心	1.加强职业道德教育。加强人员职业道德和廉政教育，强化风险意识和责任意识。2.资金优先保证“三保”，紧迫资金严格按照资金支付计划办理报账。3.严格执行办理业务保密制度。	xxx
15	违规办理业务，审核把关不严存在的风险。		1.加强业务培训，熟练掌握各类财政资金支付标准及规定。2.建立岗位责任制，明确岗位权限及职责。3.建立和完善各类财政资金的审核制度，做到有法可依，有章可循，有制可遵。4.强化事项检查，定期进行记录检查和业务系统督查。	xxx
16	与国库、代理银行、预算单位对账存在的风险。		1.资金支付岗位坚持每天与国库、代理银行进行清算对账工作，做到不漏一笔，不差分毫。2.自有资金管理岗每月与代理银行、预算单位三方对账，确保资金一致。3.定期或不定期抽查对账情况。
17	对预算单位业务往来中存在的风险。		1.加强业务经办人员与预算单位报账人员的沟通和业务指导，保障有效沟通，优良服务。2.加大对预算单位报账人员的业务培训，提高其业务水平和对财政工作的理解。
18	申报、使用上级专项资金管理中存在的风险。	专项资金管理办公室	1.加强业务培训，熟练掌握相关专项资金的管理办法和相关规定。2.正确指导和监督预算单位规范使用专项资金。3.严格办理程序和审核标准，重大事项上报领导集体决策。	xxx
19	对支农资金使用的支出合规性监管不到位；支农资金使用绩效评价开展不够深入。	农业资金管理	严格执行中央省市各级《财政农业生产发展资金管理办法》等农业专管政策，建立并执行《农业转专项资金绩效管理办法》等相关制度。	xxx
20	接受预算单位宴请，可能涉及公款吃喝问题。	经建资金管理	加强党性修养，提高廉洁自律意识。坚守原则，拒绝诱惑。	xxx
21	项目资金审核不严格，造成财政资金闲置、浪费。	经建资金管理	严格执行预算法，依据绩效管理办法进行资金审核。	xxx
22	债务管理工作中不严格不规范，造成债务风险。	政府债务管理	1.严格执行上级政府性债务风险防控要求，工作中严格执行新《预算法》和《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》的要求。2.加强对政府性债务管理系统数据的录入，及时准确按照上级政府性债务口径测算债务风险。	xxx
23	固有风险：由于项目的建设环境、周期等因素的不断改变，又缺乏完备的管理制度和举措，从而对投资效益造成一定的不利影响。	财政投资评审中心	建立完善的法律法规：必须建立完善的法律法规，为财政投资审计工作的顺利开展提供法律依据，确保财政投资评审工作的规范统一，从而有效地提高评审结果的权威性。	xxx
24	政策风险：主要是缺少相关政策法规造成的，使得评审活动缺乏有力的法律和政策支撑。在实际工作中，财政部门只是明确了财政评审的范围和职能，由于相关法律、政策的缺失，使得财政投资评审工作存在一定的政策风险。		完善财政投资评审工作职能：进一步完善健全财政投资评审的工作职能。在项目预案编制阶段，要对项目建设标准、规模、实施方案及其他项目资料进行全面的审核，避免出现高估虚报的现象；在项目竣工结算及财务决算过程中，要对合同、项目变更签证及其他相关资料等进行认真的审核。
25	技术风险：由于各公司评审人员的技术水平参差不齐，评审人员在进行项目评审时，由于涉及范围比较广，工作量比较大，对评审人员的要求有很高，从而引起失误，造成资金损失。加上评审工作是一项综合性事务，业务开展过程中，需要多个部门的配合、协调，但由于各个部门的局部利益的存在，导致沟通有障碍，也是引起技术风险的因素。		提高评审人员的综合素质：财政投资评审中心要加强评审人员的政治素养，注重提高评审人员的业务技能，从而有效地降低财政投资评审风险。制定合理有效、切实可行的评审方案，确保评审人员能严格的按照相关规定进行操作。
26	客观因素：一定程度上类似内部审核，受单位体制影响，其服务目标为保证经营的有序性及高效性，有先评审后补手续现象。		严格按照程序把关审核。完善操作规程，严把资料关，做到公平、公正。
27	在财务报销审批工作环节中，不按规章制度办事，不严格审核把关，致使一些不合理开支入账报销。	财务资金管理	1.财务管理岗位设置报账员、会计权责分离，预算一体化系统中分设经办、审核角色，经办人依据资金支付凭证录入资金支付计划送审至审核人，审核人对票据真实性、信息准确性进行核对，经核对无误后进行支付。2.凡纳入预算管理一体化系统的工资项，每月月初工资发放前生成当月工资发放明细表，由财务管理人员、分管财务副职、单位负责人分别签字入账；不纳入预算管理一体化系统的工资项，在支付时应附人事部门审批表，填制支付明细表，由财务管理人员、分管财务副职，单位负责人分别签字入账。3.严格遵守财务管理规定，对不符合国家有关财务会计制度的各项开支应建议不予支付。4.严格落实“三重一大”议事规则，x万元以下的单项支出或日常维护和零星支出由经办人员填制粘贴单，经财务管理人员审核签字后，分管财务副职、单位负责人签批；x万元以上的单项支出报局长办公会研究同意后方可支出。	xxx