行政事业单位内部控制制度建设情况自查整改报告

一、引言

随着国家治理体系和治理能力现代化的不断推进，行政事业单位作为政府服务的重要载体，其内部控制制度建设显得尤为重要。内部控制不仅是保障单位资产安全、完整，提高会计信息质量的重要手段，更是促进单位廉政建设、提升公共服务效能的关键环节。为积极响应国家关于加强行政事业单位内部控制建设的号召，我单位认真组织开展了内部控制制度建设情况自查工作，并针对发现的问题进行了深入分析和全面整改。现将自查整改情况报告如下。

二、自查工作概况

（一）自查目的与意义

本次自查旨在全面梳理我单位内部控制制度建设现状，查找存在的薄弱环节和风险点，通过建立健全内部控制体系，进一步规范内部管理，提高风险防范能力，确保单位各项经济活动合法合规、资产安全有效、财务信息真实完整，为单位的持续健康发展提供有力保障。

（二）自查范围与内容

自查范围覆盖了我单位所有经济活动涉及的内部控制环节，包括但不限于预算管理、收支管理、政府采购、资产管理、合同管理、建设项目管理、绩效评价及内部监督等方面。自查内容主要包括内部控制制度的建立情况、执行情况及有效性评估等方面。

（三）自查方法与步骤

本次自查采用了问卷调查、现场访谈、查阅资料、穿行测试等多种方法相结合的方式，确保自查工作的全面性和准确性。自查工作分为准备阶段、实施阶段和总结整改阶段三个步骤进行。准备阶段主要完成自查方案的制定、自查小组的组建及培训等工作；实施阶段按照自查方案要求，逐项开展自查工作，记录发现的问题和风险点；总结整改阶段则是对自查结果进行汇总分析，制定整改措施并落实整改责任。

三、自查发现的主要问题

（一）内部控制环境方面

内部控制意识不强：部分干部职工对内部控制的重要性和紧迫性认识不足，缺乏主动参与内部控制建设的积极性。

组织架构不完善：内部控制相关职责分工不明确，存在部门间推诿扯皮现象，影响内部控制工作的有效开展。

（二）风险评估与应对方面

风险评估机制不健全：未建立定期的风险评估机制，对潜在风险缺乏系统识别和有效应对。

风险应对策略单一：对于已识别的风险，往往采取简单的规避或接受策略，缺乏针对性的风险缓解和转移措施。

（三）控制活动方面

预算管理不精细：预算编制缺乏科学性和前瞻性，预算执行过程中存在随意调整现象，影响预算的严肃性和约束力。

收支管理不规范：收入确认不及时、不准确，支出审批流程不严格，存在超预算、无预算支出等问题。

资产管理不到位：资产清查盘点不及时、不全面，资产处置程序不规范，导致资产流失和浪费。

（四）信息与沟通方面

信息系统建设滞后：内部控制相关信息系统建设不完善，信息孤岛现象严重，影响信息的及时传递和共享。

沟通机制不畅：部门间、上下级间沟通渠道不畅通，信息传递不及时、不准确，影响内部控制工作的有效开展。

（五）内部监督方面

内部审计力量薄弱：内部审计机构设置不健全，人员配备不足，审计覆盖面和深度有限。

监督问责机制不完善：对于内部控制执行不力的情况缺乏有效的问责机制，导致内部控制执行效果不佳。

四、整改措施与成效

（一）加强内部控制环境建设

提升内部控制意识：通过组织培训、专题讲座等形式加强对内部控制的宣传教育，提高全体干部职工的内部控制意识和责任感。

完善组织架构：明确内部控制相关职责分工，建立跨部门协作机制，确保内部控制工作的有效开展。

（二）健全风险评估与应对机制

建立定期风险评估机制：定期组织对单位经济活动进行全面风险评估，及时识别潜在风险并制定相应的应对措施。

丰富风险应对策略：针对不同类型的风险采取差异化的应对策略，如风险规避、风险降低、风险分担和风险接受等，确保风险得到有效控制。

（三）优化控制活动流程

加强预算管理：完善预算编制方法，提高预算编制的科学性和前瞻性；加强预算执行监督，确保预算的严肃性和约束力。

规范收支管理：建立健全收入确认和支出审批流程，确保收入及时、准确入账；严格控制超预算、无预算支出行为。

强化资产管理：定期开展资产清查盘点工作，确保资产账实相符；规范资产处置程序，防止资产流失和浪费。

（四）完善信息与沟通机制

加强信息系统建设：推进内部控制相关信息系统建设，实现信息的及时传递和共享；消除信息孤岛现象，提高信息利用效率。

畅通沟通渠道：建立健全部门间、上下级间的沟通机制，确保信息传递的及时性和准确性；定期召开内部控制工作会议，协调解决内部控制工作中遇到的问题和困难。

（五）强化内部监督与问责

加强内部审计力量：充实内部审计机构人员配备，提高审计覆盖面和深度；加强审计人员培训，提高审计专业水平。

完善监督问责机制：建立健全内部控制执行不力问责机制，对内部控制执行不力的情况进行严肃问责；将内部控制执行情况纳入绩效考核体系，激励干部职工积极参与内部控制建设。

五、整改成效与展望

经过一段时间的整改工作，我单位内部控制制度建设取得了显著成效。内部控制环境得到有效改善，风险评估与应对机制更加健全，控制活动流程更加规范高效，信息与沟通机制更加畅通无阻，内部监督与问责力度显著增强。这些成效不仅提升了单位的管理水平和风险防范能力，更为单位的持续健康发展奠定了坚实基础。

展望未来，我单位将继续深化内部控制制度建设工作，不断完善内部控制体系，加强内部控制执行力度和效果评估工作。同时，积极借鉴国内外先进经验做法，创新内部控制管理模式和方法手段，努力构建符合单位实际、具有特色的内部控制体系。我们相信在上级部门的关心指导和全体干部职工的共同努力下我单位的内部控制工作一定会取得更加辉煌的成就！