在2024年部门决算编报工作推进会上的汇报发言
在2024年部门决算编报工作推进会上的汇报发言
在2024年部门决算编报工作推进会上的汇报发言
尊敬的各位领导，同志们：
2024年，**市认真贯彻全国财政决算政府财务报告工作会精神，按照健全现代预算制度和构建现代财政国库管理体系新格局有关要求，锐意进取，积极作为，全面开启部门决算编报新篇章。现将有关工作进展情况汇报如下：
一、把握“政策+业务”两个维度
（一）责任当头，深刻领会决算工作重要意义。以20XX年全国财政决算政府财务报告工作会要求为根本遵循，着力在巩固优化提升部门决算工作上下功夫。一是及早谋划。财政部下发编报通知后，市财政局第一时间组织局内相关处室、市直部门单位、县市国库部门认真学习，及时转发编报通知，根据财政部规定的上报时限倒排工期，制定部门决算编报的“时间表”、“路线图”。二是加强培训。组织开展全市部门决算业务培训会，重点讲解决算报表、编报口径新变化，梳理总结往年决算编报易错点，讲清问题、理清原因、明晰政策、提出对策。搭建市直部门单位决算工作交流平台，指导部门单位正确填报。三是齐抓共管。成立国库处牵头、各相关处室共同参与的部门决算工作小组，在决算布置、业务指导、数据衔接、汇总分析等方面分工协作，明确职责、凝聚合力、统筹推进。
（二）细处着力，不断优化部门决算编报流程。一是强化对账。持续健全多方对账机制，指导各级财政部门与部门单位常态化、经常性对账，加强对会计核算过程的监督和检查，不断提升部门单位会计核算水平，全面提高会计信息的准确性、及时性、可靠性。二是硬化约束。按照预算法及其实施条例等相关规定，明确编审标准，认真核实机构改革情况，进一步规范决算编制主体。组织梳理历年存在问题，结合报表变化、政策变动等，相应增加审核公式和模板，使20XX年度部门决算编审标准更加规范明晰。三是深化衔接。充分利用现有报表体系，指导县市和部门单位准确把握报表体系对应关系，加强国库、资产、债务管理部门等的沟通协调，通过内置信息、数据对比、公式审核、预警提醒等方式促进报表间数据衔接，不断夯实数据基础。
（三）实干托底，持续夯实部门决算数据基础。一是优化功能。根据部门决算表样设计和表间勾稽关系，结合实际优化完善编审功能。20XX年，自设16个审核模板和324条审核公式，在完成财政部“规定动作”的同时进一步丰富了“自选动作”。二是严把审核。提前下发审核要点，将审核关口前移，指导各级各部门针对制度新要求、报表新变化所涉内容进行重点审核，采取网络审核和集中审核相结合的方式进行全市汇审，持续完善“交叉互审、各县轮审、主审终审”、“三审过堂”机制，提高审核效率和质量。三是推动公开。指导各级各部门严格对照决算公开要求，设计检查统一表格，条例化检查内容及标准，着重检查部门决算公开规范性、完整性等，发现问题，集中通报，限期整改，并采取“回头看”等方式进行后续跟踪，以检查促规范，以督导促完善。
二、谱好“守正+创新”两篇文章
（一）围绕节点，找准“切入点”。一是架起“探照灯”。在全面审核决算逻辑性、准确性、及时性的基础上，根据单位性质开展会计科目使用规范性审查，认真核对财政拨款收支、资产信息、机构人员等信息，重点关注经费自理事业单位是否纳入编报范围。二是打造“生力军”。加强会计人才队伍建设，突出业务导向，确保会计核算、部门决算相关业务人员“能干活、会干活”。同时，做好业务“传帮带”，健全AB角，构建完善人才梯队，确保会计核算人才后备力量充足。三是用好“助推器”。以财会监督、预算执行监督为契机，加大财经秩序监督检查力度，抓好决算公开检查抽查，坚持业务科室、监督审计等相关部门相互协同，同时委托第三方对部门单位决算公开工作进行不定期监督检查，倒逼决算数据“真实、全面”，并长期保持“在线状态”。
（二）突出重点，紧盯“关键点”。一是设置“预警灯”。围绕部门单位严格落实政府过紧日子要求，压减“三公”经费支出，设置审核公式重点关注部门和单位是否存在“三公”经费预算安排不合理，会议费、培训费超预算增长等问题。二是立下“军令状”。强化部门、单位的主体责任意识，决算编审阶段采取“单位落实、责任到人”方式，将部门决算编报纳入单位绩效考核，财政部门做好编审保障，坚持审帮结合、审纠结合、审促结合，随时解答部门问题，真正做到不失位、不越位。三是建设“阳光房”。在研究相关政策文件基础上，完善公开工作方案，对责任主体、公开流程、公开表样等提出具体要求，细化决算公开内容，在政府采购信息公开内容中新增政府采购授予小微企业合同金额及占比，在预算绩效信息公开内容中新增中央对地方转移支付项目绩效自评情况，主动接受社会监督。
（三）破解难点，拿下“突破点”。一是立足源头。坚持决算紧扣预算，严把“没有预算不列支出”，重点关注决算数偏离年初预算数、调整预算数较大的部门单位，核实其预算编制情况、预算执行情况、会计核算情况，深挖原因，予以规范。二是围绕日常。重点关注部门单位财务管理制度建设、内控建设，指导其制定完善会计核算、资产管理等相关规章，以决算审核发现的问题为导向，紧密联系决算审核内容和日常财务工作，帮助其规范开展预算、执行、核算等工作。三是聚焦监管。结合预算执行动态监控重点关注“三公”经费、政府采购等情况，结合单位性质重点关注会计科目使用、财政保障等情况，结合人均经费重点关注津补贴发放、工会经费使用等情况，助力决算审核与日常监管的深度融合。
三、锚定“分析+应用”两个方向
（一）激发活力，举好部门决算的“旗子”。一是与时俱进。结合经济发展特定时期的目标任务，围绕财政中心工作和各项财政改革进程，加强决算数据的分析利用，发挥决算对预算的反馈作用，助力预算管理制度改革向纵深推进。二是形成闭环。全面梳理决算审核中发现问题，找出其预决算管理及内控管理中存在的问题和漏洞，以调整纠偏为导向，提出改进意见，形成决算——预算（执行、核算）——决算的良性循环，推动预算编制、预算执行、绩效管理、资源整合、支出标准等提质增效。三是加强评价。完善部门决算评价指标体系，借鉴绩效评价指标体系构建的有益做法，学习其他地市先进经验，丰富自身评价方式方法。探索制定部门单位评价个性化“体检套餐”，提升部门单位财政和财务管理水平。
（二）汇聚合力，开出提升质效的“方子”。一是推进共享。通过信息互联、决算公开等方式，积极推动财政与人大、税务、人民银行、统计等部门的决算数据政策范围内共享共用，实现数据最大化增值。二是促进规范。通过数据反映各部门单位运行情况，全面摸排车辆、设备存量和年度增量变化以及新增土地、房屋租用情况，更加翔实准确地为部门单位“画像”，助力部门单位规范管理、财政资金高效运行。三是提升服务。探索决算数据与宏观经济运行、新旧动能转换、社会保障等方面数据的联动分析，在服务财政资源统筹、硬化预算约束、加强绩效评价等方面提出针对性建议，提升预算管理和决策支持能力。
（三）发挥效力，趟出成果运用的“路子”。一是严促整改。针对在部门决算审核中发现的问题，分类研判施策。对于与被审单位达成一致意见的问题，督促通过调整会计账簿账表等方式立行立改；对于部门单位内控管理制度中存在的不足，要求其严格按照有关规章制度及时修订制度并执行。二是生成参考。体系化梳理部门决算审核中发现的问题，加强数据汇聚融合，进行横向和纵向对比分析，探寻归纳共性问题，精准提炼个性问题，制作**市部门决算常见问题资料库。三是专题分析。密切跟踪财税改革成效和市委市政府重点工作部署，建立健全分析指标体系，搜集相关资料专题分析，20XX年全市共形成各类工作信息、分析报告200余篇，写好部门决算工作的“后半篇文章”。
汇报完毕，谢谢大家！