财政绩效评价工作开展情况及评价结果报告
财政绩效评价工作开展情况及评价结果报告
为进一步强化部门预算支出责任，深化主体绩效管理意识，优化财政资源配置，提升公共服务质量，贯彻落实《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔****〕**号）《中共**省委**省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（*委发〔****〕*号）《中共**市委**市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（*委发〔****〕**号）和《**高新区党工委管委会关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（*高新委发〔****〕*号）文件精神，根据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔****〕**号）规定，我局对**高新区党政办公室**高新区建设局**高新区科技经济发展局等**个部门（单位）的**个项目展开了项目支出绩效评价，对**高新区党群工作部**市市场监管管理局高新区分局**市**区**街道前进小学**市生态环境局高新区分局*个部门（单位）开展了部门整体支出绩效评价。相关工作现已顺利完成，我局特将相关情况汇报如下：
一、总体情况
从单个项目来看，****年我局对**个部门（单位）的**个项目开展了重点评价工作，评价的项目类型主要集中于资金量大社会关注度高实施周期长和民生领域的相关项目，评价资金总量为***,***,***元，**个被评价项目的最高得分为**高新区高新技术创业服务中心的“国家毫米波雷达无线电研究试验项目合作经费”项目，得分为**分。最低得分为**高新区建设局的“**高新区智慧城市生态停车场及配套设施建设项目新增专项债券”项目，得分为**分。上述项目的平均得分为**分，平均分以上的项目合计**个，平均分以下的项目为*个。绩效评价小组在评价过程中累计发现各类问题**条，针对性地提出了**条相关建议。各项目得分及排名情况如下：
**
部门整体支出绩效评价方面，****年我局对**高新区党群工作部**市市场监管管理局高新区分局**市**区**街道前进小学**市生态环境局高新区分局*个部门（单位）开展了重点评价，涉及资金量为**,***,***元，*个被评价部门（单位）的最高得分为**市生态环境局高新区分局的**分，最低得分为**市市场监管管理局高新区分局**分，平均得分为**分。绩效评价小组在评价过程中累计发现各类问题**条，针对性地提出了****
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价的目的
本次以评价相关项目和部门（单位）整体支出的效果为导向，通过系统整理和分析项目和部门（单位）的“决策投入”“过程管理”“产出”“效果”等情况，对其经济性效率性效益性和公平性进行客观公正地测量分析和评判。同时，梳理存在的主要问题，提出改善后继管理的建议，为优化财政支出管理，进一步完善和实施绩效目标制定绩效动态跟踪绩效评价结果应用等全过程预算绩效管理提供决策依据，为下一步实施预算绩效管理奠定基础。具体目标如下：
通过评价，了解项目和部门（单位）的基本状况，对项目实施背景和目的部门（单位）职能职责和履职情况项目实施*容和现状预算安排及使用情况深入调研和分析；
通过评价，了解项目和部门（单位）的实际完成情况，了解项目和部门（单位）相关组织实施主体在实施过程中的履职情况，评估整体绩效状况；
通过评价，发掘项目和部门（单位）所产生的现实意义和实际价值，总结项目和部门（单位）对促进**高新区同类项目和部门（单位）发展管理的现实指导意义；
通过评价，从“全面预算绩效管理”的角度发现项目和部门（单位）在决策实施和管理过程中存在的问题，寻求解决方案，为进一步深化项目和部门（单位）管理工作提供依据，促进**高新区各单位的管理水平，进一步提高财政资金的使用效率和效果，推进预算绩效管理再上新台阶。
（二）评价的思路原则依据及方法
评价思路
评价小组以既顾及全面，又突出重点作为本次绩效评价工作的总体思路开展绩效评价工作。通过分析项目和部门（单位）提供的各类资料，全面梳理项目的总体目标及资金使用情况，全面了解相关项目的立项或部门（单位）的职能职责预算申请与批复组织实施项目验收移交资金拨付监督管理等工作流程。通过现场勘查社会调研访谈等途径获取基础资料，综合使用政策研究数据分析归纳总结等方式，深挖项目和部门（单位）中存在的问题，并提出切实可行的解决方案。
评价原则
科学规范原则
根据《关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔****〕**号）财政部《关于贯彻落实〈中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见〉的通知》（财预〔****〕***号）财政部《关于印发〈预算绩效评价共性指标体系框架〉的通知》（财预〔****〕**号）及《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔****〕**号）《中共**省委**省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（*委发〔****〕*号）《**高新区财政局关于开展****年财政绩效评价检查工作的通知》（*高新财〔****〕***号）中对绩效评价的相关要求，评价小组对收集到的数据进行整理，并对发现的问题及时处理，保证评价程序的科学性规范性。
公开公正原则
从评价目标的设定指标体系的设计数据收集与填报复核等所有环节，都必须保障评价过程的公开性程序的规范性和合理性，评价小组及时处理评价过程中发现的问题，以此保证评价结果的准确性和科学性。
独立客观原则
评价以数据为准绳，坚持评价的客观性。即由相关部门填报或提供数据，评价小组根据填报或提供的数据，在进行汇总分析评价的基础上独立开展绩效评价工作，得出评价结论，并形成评价报告。
评价依据及方法
评价小组在绩效评价过程中，参照的评价依据包括但不限于国家**省**市高新区相关法律法规方针政策规章制度；各级政府制定的国民经济与社会发展规划；各级财政部门制定的绩效管理制度及工作规范；部门（单位）职能职责；中长期发展规划和年度工作计划；绩效目标等。
本次绩效评价采用的绩效评价方法主要包括目标评价法抽样复核法公众评判法逻辑分析法等。
（三）数据采集方法及过程
本次绩效评价工作需要的数据包括定性数据和定量数据两种类别，定性数据主要是通过实地考察现场访谈电话沟通等社会调查方式进行采集，定量数据主要通过项目单位和其他相关单位填报基础数据采集表的方式进行采集；此外，调查组对采集的数据进行了复核，确保数据的准确性。
（四）绩效评价实施过程
前期沟通与基础资料收集
成立绩效评价小组，搜集项目资料，全面了解项目和部门（单位）基本情况，就绩效评价中的关键问题同被评估单位进行初步沟通，完成基础资料收集，该阶段的实施时间为：****年*月**日至****年*月**日。
评价方案设计阶段
评价小组根据前期调研材料梳理项目和部门（单位）背景，同时根据项目和部门（单位）特点及项目绩效目标有针对性的研发和设计评价指标体系调查问卷访谈提纲等，并确定科学合理的评价方法和评价标准，设计绩效评价工作整体时间进度表。对项目和部门（单位）执行过程中可能存在的问题进行预估，并细化评分标准和取证所需的材料。同时，第三方评价机构建立了专门的质量控制部门，质控部门的质控师针对评价方案的可行性全面性简明性等提出了独立客观公正的评审意见。评价小组根据质控意见，对项目和部门（单位）绩效评价工作方案进行了调整和完善。该阶段的实施时间为：****年*月*日至****年*月**日。
实地调研与数据分析
开展社会调研及数据采集
评价小组对绩效评价相关部门和项目实施单位进行实地调研，采取的主要调研手段是资料收集现场核查访谈和社会调查。该阶段的实施时间为：****年*月**日至****年*月**日。
数据整理和分析
评价小组对采集的数据进行了整理并剔除了部分错误数据，根据整理后的数据和一定的基准衡量指标开展数据分析工作，回答了关键评价问题，并对发现的问题进行了原因解释。该阶段的实施时间为：****年*月*日至****年*月**日。
报告撰写阶段
评价报告撰写工作的实施时间为：****年*月**日至****年**月**日。评价小组依据制定的评价标准和评分规则，对项目和部门（单位）评价体系进行了量化打分。依据评价结论和管理机制实施过程及取得的成效，撰写绩效评价报告，总结经验分析不足，并针对存在问题提出改进建议。在****年**月**日形成了审议稿。
评价报告修改的实施时间为：****年**月*日至****年**月*日。第三方机构的质控师针对评价报告的可行性全面性简明性等提出了独立客观公正的评审意见。评价小组根据质控意见，对评价报告进行了修改和完善。
三、发现的主要问题
本次绩效评价发现**个项目累计存在**个问题，部门整体支出绩效评价累计发现了**个问题。
（一）项目支出绩效评价发现的相关问题
绩效目标管理方面
评价小组在绩效评价中发现，部分项目（特别是追加预算项目）未按要求申报项目支出绩效目标，不符合中央省市区关于“绩效目标”管理的相关要求。此外，部分项目申报的绩效目标质量较差，存在申报要素不齐全*容不完整指标不细化指标值不科学等问题，亟需进一步加强管理。
项目实施程序方面
评价小组在评价中发现部分项目的实施程序存在瑕疵，亟需进一步完善。主要表现在以下几个方面：一是部分项目的前期工作准备不充分，导致实际的实施进度缓慢；二是在疫情下，各实施单位紧急采购*控机制尚未建立健全，对重大风险点的应对不足；三是部分项目存在审核审批程序缺失的情况，导致出现未批先购的相关情况；四是部分补贴类项目实施过程公开透明度低，损害项目公平性；五是合同管理的风险意识不足，涉及的相关合同存在要素不齐全关键点约定不清晰等问题；六是对项目实施过程中形成的国有资产管理不严格，未按照相关管理规定进行登记使用和保管。
项目实施成效方面
项目实施成绩方面，部分项目存在“重投入，轻管理”的情况，项目实施不及时未按计划完成项目*容完成后组织验收不及时资金拨付进度缓慢等问题较突出。同时，部分项目还存在占用其他资金的情况，项目实际实施*容并未实施的情况，导致项目在评价时点无明显效益。
（二）部门整体支出绩效评价发现的相关问题
绩效目标管理方面
部分被评价单位未申报部门整体绩效目标，不符合全方位全过程全覆盖的预算绩效管理要求。同时，部分单位申报的绩效指标不够规范，不利于后期项目监控。
过程管理方面
部分被评估部门（单位）存在采购资金支付滞后资金支付依据不充分合同及关键过程资料无日期项目过程资料审批不齐全未建立合同台账未建立资产管理台账报销流程不规范账务处理存在纰漏学校图书管理力度薄弱现金管理不合规等问题。
四、后续管理
（一）建立制度体系和工作机制
要求各部门（单位）牢固树立预算绩效管理理念，切实履行全面实施预算绩效管理主体责任，逐步推进和建立健全各部门（单位）预算绩效管理制度，建立上下协调部门联动层层抓落实的工作责任制，将绩效评价管理责任分解落实到具体预算部门（单位）明确到具体责任人，为绩效追责奠定基础。
（二）深入推进主管部门预算绩效管理职责
我局将进一步推进主管部门预算绩效管理。绩效评价阶段各主管部门应切实履行下属单位的绩效评价工作任务布置及审核工作。压实主管部门在预算绩效评价管理中的责任。以此为工作起点，逐步推动各主管部门各行业预算绩效管理制度体系评价指标体系的建立。促进绩效评价管理的规范化和指标的科学化。
（三）扎实推动绩效评价结果应用
我局将进一步扎实推动绩效评价结果应用。具体如下：在财政评价结果确定后，将财政评价结果和应用要求反馈各部门各单位。部门和单位在收到财政评价结果通知后，根据绩效评价报告进行整改，并在**日*以经部门主要负责人签字的正式文件报送整改报告。此外，我局将在**高新区门户网站公开****年财政绩效评价结果，并在全区通报绩效评价结果，以增强部门单位预算绩效管理意识。
项目绩效评价结果的应用
常年性延续性项目
（a）绩效评价结果为优的，下一年度原则上优先保障该项目预算；（b）绩效评价结果为良的，部门和单位当及时整改，整改情况作为安排以后年度预算的重要参考;（c）绩效评价结果为中的，下一年度预算安排时除补助到个人的民生项目外，根据分数按相应比例扣减项目预算额度；（d）绩效评价结果为差的，下一年度取消该项目。
对于一次性项目，绩效评价结果为差的，下一预算年度原则上不安排新增同类项目资金。
政策绩效评价结果的应用
结论为终止的，取消相关的项目；结论为延续的，应当进一步完善和改进。
部门（单位）整体绩效评价结果应用
对绩效评价结果为优或良的，下一年度原则上优先保障该部门预算控制数；绩效评价结果为中的，下一年度根据分数按相应比例扣减部门预算控制数；绩效评价结果为差的，下一年度扣减该预算部门预算控制数**%。