xx局队伍大队级单位领导干部经济责任审计实施方案

xx 局队伍大队级单位领导干部经济责任审计实施方案为深入贯彻部局、总队关于加强 xx 局队伍审计监督工作的总体要求，根据总队《全省 xx 局队伍 2024 年审计工作计划》及支队重点工作任务计划，拟对全市 16 个大队级单位开展领导干部经济责任审计及伙食管理专项审计工作。

特制定具体实施方案如下：一、工作目标2024 年，全市 xx 局队伍要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，特别是习近平总书记关于审计工作的重要指示精神，认真贯彻落实国家 xx 局局决策部署，以固本强基为主题，立足经济监督定位，聚焦主责主业，建强审计基础，补齐短板弱项，精准防控风险，以扎实有效的审计监督服务保障队伍创新发展大局。

三、审计组成员及分工（一）审计组成员：组长：副组长：组员：会计师事务所专业审计人员。

（二）具体分工：审计组长：负责此次审计全面工作，出席进点会议、提出工作要求，听取工作汇报，审定审计报告。

审计副组长：根据组长授权统筹现场审计工作，负责现场审计协调，组织审计座谈，负责民主测评，组织小组例会，及时解决工作中遇到的困难和问题，并及时向支队领导汇报现场工作情况，审核审计报告。

审计组员：负责与被审计单位协调对接，下发审计通知等各项审计文书，组织召开审计进点会和审计情况反馈会，组织开展遵守财经法规和廉政纪律情况调查测评，负责经济决策审计、领导干部廉洁自律审计、伙食费审计，负责指导会计师事务所开展工作，负责审核审计机构上报的工作底稿和审计意见，编制各单位审计报告、负责审计期间结算相关费用，移送审计底稿，整理审计档案等。

审计中介机构：会计师事务所根据《辽宁省 xx 局队伍领导干部经济责任审计现场实务操作指引》有关要求，明确内部任务分工，协助开展审计。

（三）被审计单位范围。

全市 16 个大队级单位：特勤大队、浑南大队、沈河大队、和平大队、大东大队、皇姑大队、铁西大队、苏家屯大队、沈北大队、于洪大队、辽中大队、新民大队、开发区大队、康平大队、法库大队、金融商贸开发区大队。

三、实施重点依据xxx 等相关规定要求，对 2023 年至2024 年上半年大队经济责任及伙食管理开展审计调查，主要内容如下：（一）经济决策方面。

审查领导干部在经费物资分配、装备物资采购、工程建设立项、资产物资处置等经济活动中，决策依据、决策 程序等情况，核查决策依据是否充分，是否符合上级指示要求和本单位实际，年度经费预算等重大经济事项是否由大队党委会集体研究决定，形成正式会议纪要。

（二）经济管理方面。

审查领导干部在经费预算编制与执行、经费开支与物资调配审批、工程招标投标、经济合同签批等经济管理中，贯彻国家财经方针政策、落实上级和本单位经济决策部署、执行规定权限和程序等情况，核查预算执行是否严格，经费收支是否平衡，信息化、物资采购项目内部控制、招投标、经济合同、价格结算等重点环节管理制度是否落实。

（三）法规执行方面。

审查领导干部在执行财经法规制度、建立完善落实本单位财经管理制度情况，核查单位的财务收支是否真实，审核审批手续是否齐全，资金资产是否账实相符，债权债务是否清晰完整，以及厉行节约反对浪费有关规定是否严格执行，有无在统一的标准制度规定之外滥发奖金补贴，有无严重违反财经法纪的行为，与被审计人有无直接关系。

（四）事业建设方面。

审查物资、装备的保障质量和效果，上级拨款和单位自有经费是否用于消防队伍建设，投向是否合理，投量是否适度，专款是否专用，事业建设是否符合本单位财力可能和实际需要，消防站建设规模、数量，抢险救援器材、消防员基本防护和特种防护装备配备是否达到标准。

（五）伙食预算执行情况。

审查伙食费是否纳入预算保障，专职队消防员、消防文职保障标准是否明确、经费是否足额及时到位；伙